Vragen rond inkomstenbelasting en overlijden
dat mijn moeder geen belasting hoeft te betalen? Klopt het dat in dat geval alleen een F-formulier hoeft te worden ingediend voor mijn vader
en geen P-formulier voor mijn moeder omdat zij toch geen belasting hoeft te betalen?
Gecondoleerd met het verlies van uw vader.
Het verstandigste is te wachten tot volgend jaar en dan de aangiften te doen. Soms blijft de Digid van een overledene nog werkend en dan zou u voor beiden digitaal aangifte kunnen doen. Maar werkt de Digid dan niet meer, dan voor uw vader met het F biljet en voor uw moeder gewoon digitaal. Is meer werk, want bij beide aangiften moeten ook de gegevens van de ander vermeld worden. En u kunt dan schuiven, voor zover dat met die posten mag, dat het per saldo het gunstigst uitkomt.
Een voorlopige aanslag op naam van iemand, kan niet naar een ander overgeheveld worden.
Als u schuift met posten, moet er sowieso voor beiden aangifte gedaan worden, of de een of de ander dan niets (meer) zou hoeven betalen, is niet van belang. Ook als iemand een “uitnodiging” krijgt om aangifte te doen, moet er onafhankelijk van de uitkomst aangifte gedaan worden.
Ik heb natuurlijk geen idee hoe groot de nalatenschap is van uw vader, maar omdat u het hebt over betalen van erfbelasting, moet dat toch een aardig bedrag zijn.
Als de erfbelasting in 2018 betaald is, kan die uiteraard niet per 1-1-2019 opgevoerd worden als schuld. En per 1-1-2018 al helemaal niet, want toen was er nog geen schuld.
Als er in het testament niets anders is geregeld, mag uw moeder uiteraard de kindsdelen onder aftrek van de erfbelasting, geheel of gedeeltelijk, uitbetalen in 2018. Dat verlaagt haar box 3 per 1-1-2019. Of een voorschot daarop.
De aangifte voor het erfrecht volgt automaisch vanzelf.
Het komt mij niet logisch voor dat er voor uw vader nog een kleine nabetaling zou moeten volgen. Hij heeft hooguit vier maanden inkomen gehad en er is ook nog een voorlopige aanslag betaald.
Het inkomen van uw moeder wijzigt sterk tov 2017. In verband met haar eigen inkomen, plus nu daarnaast wellicht een weduwepensioen en wellicht de alleenstaande ouderenaftrek.
citaat: sinds 2010 mag u de nog te betalen erfbelasting als schuld opvoeren in box 3. Andere belastingschulden zijn niet aftrekbaar, de erfbelasting is dus een uitzondering. Voor de aftrek is het niet van belang of de aanslag al is opgelegd. Ook erfbelasting waarvoor u nog geen aanslag heeft ontvangen, is aftrekbaar in box 3. De erfbelasting mag als schuld worden opgenomen bij diegene die de aanslag moet betalen.
maar box 1 en premie volksverzekeringen zullen lager worden. Daar staat tegenover dat de belastingdienst in de voorlopige aanslag uitgegaan is van een te hoge loonheffing.
Het is natuurlijk helemaal niet belangrijk wie eventueel nog belasting zou moeten nabetalen. Het gaat erom wat per saldo voor beiden het voordeligste is.
Als u volgend jaar de aangifte voor uw moeder via internet doet, moeten ook de gegevens van uw vader vermeld worden en dan kunt u op haar aangifte schuiven met kostenposten en de daarvoor in aanmerking komende aftrekposten. Tot een zo’n gunstig mogelijk resultaat.
En die verdeling houdt u dan ook aan op het aangiftebiljet voor uw vader, waar overigens ook de gegevens van uw moeder vermeld moeten worden.
Kosten van de uitvaart kunnen niet meer opgevoetd worden bij de inkomstenbelasting, maar verminderen uiteraard wel het saldo van de nalatenschap van uw vader. Eventuele uitkeringen uit begrafenispolissen moeten op die kosten in mindering gebracht worden.
De erfrechten zijn in principe verschuldigd op de sterfdatum, dus per 1-1-2018 bestonden die schulden nog niet. Dus alleen als de erfrechten nog niet betaald zijn, mogen die in mindering gebracht worden op het vermogen per 1-1-2019, dus met de aangifte van 2019.
Het inkomen van uw moeder staat helemaal los van het inkomen van uw vader. Ik hoop niet dat u dat in voorgaande jaren bij elkaar opgeteld hebt op één aangifte.
Uiteraard gaat de belastingdienst uit van een te hoge loonheffing, want zij rekenen met een heel jaar. Maar u vergeet dat het inkomen van uw vader ook slechts maximaal vier maanden zal zijn.
Persoonlijk zou ik de boel een beetje op zijn beloop laten. En volgend jaar per 1 april de aangifte doen van uw moeder via internet en die gegevens overnemen op het biljet voor uw vader. Dan weet u wat u kunt verwachten.
En zoals gezegd. Een gewone inboedel is voor de aangifte successie geen cent waard. Dus niks economisch of vervanging. Onzin. Als voorbeeld, als u een opkoper zou moeten laten komen om de inboedel op te ruimen, moet u nog geld toegeven.
Maar uiteraard mag u nu en ook later hier nog vragen blijven stellen. Zo moeilijk is het allemaal echt niet.
EDIT:
Vergeet mijn vorige opmerking over schuld aan te betalen erfbelasting maar. Ik heb het zojuist gevonden - link
Er wordt inderdaad gekeken naar de datum van 1 januari van het jaar van aangifte.
Dus valt deze post pas op te voeren bij de aangifte voor 2019. En dat levert een voordeel op omdat het fiscaal partnerschap dan niet meer van toepassing is, waardoor de drempel voor aftrek lager zal liggen. Weer wat geleerd.
Maar het blijft bijna lood om oud ijzer. Als de aanslag erfrecht betaald is in 2018, is het vermogen per 1-1-2019 vanzelf al lager.
Van schulden is een deel niet aftrekbaar, dus in principe is het verstandiger die schuld in 2018 te betalen.
Ik heb uiteraard geen idee wat het inkomen van uw moeder is en wordt na het overlijden van uw vader, maar vergeet niet te kijken of zij wellicht in aanmerking komt voor zorgtoeslag.
Ook dat kunt u volgend jaar voor haar nog tot 1-9-2019 aanvragen over het jaar 2018 vanaf datum overlijden vader.
Is er nu al zorgtoeslag, dan zal de belastingdienst dat zelf herzien.
Gecondoleerd met het verlies.
Begin vorig jaar is mijn moeder overleden, dus ik weet inmiddels best iets van deze materie. Ik heb vorig jaar eens op de site van de belasting
gekeken naar de vragen op dat "F" formulier. Aangezien dat mijn kennis te boven ging, hebben wij (mijn vader en ik) een plaatselijke notaris
verzocht om dat "F" formulier in te vullen. Daarop hebben wij van hem een formulier gekregen waarop wij allerlei zaken handmatig moeten invullen. Welke hij vervolgens overneemt op het echte formulier. Nodig zijn onder andere, Kopie koopacte huis, opgave van banksaldo's
op tijdstip van overlijden, kopie trouwboekje met ingeschreven kinderen, eventueel testament, waarde inboedel
(let hier op, alles wat ouder is als 25 jaar kan beschouwd worden als afgeschreven en dus zonder waarde, behalve erkend antiek)
waarde auto van samen, etc Vergeet eventele uitaartpolissen niet. Bewaar ook de rekening van de uitvaart of crematie. Deze zijn ook nodig.
Mogelijk heeft de dichts bij zijnde notaris een gratis spreekuur??
Tip: Mocht U niet de mogelijkheid hebben om alles op tijd in te vullen, doe een voorlopige aangifte erfbelasting, dit voorkomt heffings rente.
@piet
het F formulier is gewoon een aangifteformulier voor de inkomstenbelasting, heeft dus helemaal niets van doen met de aangifte voor het erfrecht.
Het is net zo eenvoudig, of moeilijk als een gewone aangifte, alleen op papier.
De waarde van een gewone inboedel kan men rustig op nul stellen.
Allereerst gecondoleerd.
M.b.t. uw vragen is het uiteraard de Belasting dienst die uiteindelijk bepaalt en kunt u de door u gevraagdee inf ook verkrijgen op basis van een afspraak bij een Belastingkantoor.
Dit hoewel eerdere antwoorden in de goede richting tenderen. Maar u kunt ook, mits uw ouders lid zijn van een ouderebond gebruik maken van een belastingadviseur van hen of bij lidmaatschap van een vakbond een belastingconsulent van hen.
Gebruik maken van een belastingadviseur die een tarief aanrekent is ook een optie.
In elk geval hou ik de optie open om, wanneer de materie toch te complex blijkt, een deskundige in te schakelen. Maar mijn voorkeur heeft dit niet.
Topantwoord
Veel van uw vragen zijn overbodig als uw ouders beide een Digid hebben. De inlogcodes zullen met nagenoeg 100% zekerheid ook volgend jaar nog werken. Uw keus voor voljaars fiscaal partnerschap is de juiste. Vader heeft maar relatief kort in 2018 geleefd. De erven vader zullen gezien de heffingskortingen (veel) geld terug kunnen krijgen. Moeder heeft zeer ws. recht op nabestaandenpensioen. Ze krijgt voor 2018 de alleenstaande ouderenkorting. (niet ouderenaftrek - die bestaat niet) Deze korting is niet afhankelijk van inkomen en krijgt men als er een (recht op de) AOW voor alleenstaanden is. Als vader geen ouderenkorting had omdat zijn inkomen hoger was dan € 36.000 zal die korting nu wel op zijn inkomen gegeven worden.
Aan uw vragen en voorlopige conclusies is te zien dat uw vooronderstellingen teveel zijn gebaseerd op de aangiftes tot nu toe. U bent een 'uitzoeker' Ik raad u aan om naast de tips op deze site de aangifte van 2018 uit te proberen met de link van hieronder. Hierbij met als uitgangspunt dat het hoogste inkomen niet meer van vader is maar van moeder. Aftrekposten dus naar moeder, box-3 vermogen ws. voor een (groot) deel toebedelen aan vader (opvullen heffingskortingen)
De verdeelposten zullen simpel zijn. Zeer waarschijnlijk worden die aan moeder toebedeeld. Naar het Belastingkantoor zou ik zeker niet gaan. Die maken als de hond van Pavlov de keuze voor deels fiscaal partnerschap. Met, zoals ik in de praktijk zie, een belastingschade van vaak honderden en soms meer euro's.
Er is Box 3-vermogen. Alleen daarom al de keuze voor voljaars fiscaal partnerschap.
Tip: u kunt met de gegevens die u ter beschikking staan (jaaropgaven - saldi bank / spaarrekeningen) een blanco belastingformulier van het Kennisnetwerk invullen. Zo kunt u nu al al aardig zien wat de uitkomsten zijn van de belastingterugggave vader in 2018 zullen zijn. En ook de uitkomsten voor moeder. Kiest u voor 2017, want voor 2018 is uiteraard nog slechts de VA beschikbaar die niet goed weergeeft hoe de werkelijke aangifte 2018 eruit zal gaan zien. Zie: hier
Vakbonden zijn niet specifiek in de materie van overlijden ingevoerd. Ouderenbonden: veel hangt af van de invuller die thuis komt. Het kan goed gaan, maar verwacht geen optimale informatie en invulling. Vooral aan kennis van het duiden van de cijfers schort het vaak. Dit zeker als het op verdelen Box 3 vermogen en aftrekposten aankomt en ook de uitleg onder: Bekijk in het overzicht.
Op het gebied van de toeslagen is het bij overlijden niet veel beter bij (vrijwilliger)organisaties: slechts een enkele vrijwilliger kent de fijne kneepjes op dit gebied. Let u erop dat óók in de periode voor overlijden er recht kan ontstaan op toeslagen. Het inkomen van vader is immers veel lager (enkele maanden) dan het ingeschatte inkomen op jaarbasis. De reactie van 'ervaringsdeskundige' Piet87654 laat zien dat er weliswaar wat kennis is opgedaan, maar niet de kennis om fiscaal de F-aangifte te scheiden van de aangifte erfbelasting. Een notaris inschakelen kan natuurlijk, maar als je alle papieren zelf moet aanleveren, is het eigenlijk wel net zo eenvoudig om stap voor stap zelf de aangifte erfbelasting te doen. En misschien even iemand mee te laten kijken die ook enige ervaring heeft op dit gebied. De waarde van de inboedel wordt veelal op € 0 gezet (zie reactie tijger1)
Bedankt voor uw zeer gedetailleerde verstrekking van informatie. Daar kom ik weer verder mee.
En U heeft inderdaad gelijk, ik zit nog automatisch te denken in de "oude situatie", terwijl nu andere uitgangspunten noodzakelijk zijn.
Ook uw punt over "zelf doen" ondersteun ik. Ten eerste moet je maar afwachten over welke kennis een deskundige beschikt,
en ten tweede dien ik zo iemand eerst 'in te werken' door hem/haar van cijfers te voorzien en de situatie uit te leggen.
Mezelf kennende zou ik daarna niet een stap terug kunnen doen. Ik zou bij alles wat diegene doet over de schouder meekijken en alles uitgelegd willen hebben. Kan ik het inderdaad net zo goed zelf proberen.
Te zijner tijd zal ik het resultaat (voor indiening) waarschijnlijk nog wel doornemen met iemand met ervaring. Om te kijken of ik iets gemist heb en of ik de wat meer complexe vragen op de beste manier heb ingevuld.
Nieuw op Vraag & Beantwoord
Kapotte energiemeter
Toen we in januari jl ( van 8 tm 27 ) op vakantie waren ontdekte ik dat onze energiemeter niet meer werkte. Ik heb toen meteen Energie Direct hiervan op de hoogte gesteld. Immers we hadden de meter op 15 graden gezet. En het was in deze periode koud, dus praktisch geen verbruik tov dat we wel aanwezig waren geweest. Ze vertelden mij dat ik, zodra we weer terug waren de meter moest checken. Helaas ... Lees meer
Gevonden goederen terug zien te krijgen lukt maar niet
Ik ben een weekje op vakantie geweest in Spanje en heb daar een auto gehuurd bij Europcar. Je vliegt op Madrid (Barajas) en dan moet je een flink eind naar T1 lopen waar je Europcar ergens zult vinden.
De gehuurde auto bracht ik op 22 april 2024 terug, maar helaas heb ik mijn koker met zonnebril op sterkte in de auto laten liggen en ik kwam daar pas achter toen het te laat was om terug
...
Lees meer
De water electrolizer, kraanwater en schadelijke stoffen
De water electrolizer, zou aantonen dat kraanwater(en sommige fleswater) vol zit met allerlei scadelijke stoffen.
Heeft iemand hier ervaring mee ?
Lees meer
Populair in Geldzaken & Recht
Wie is aansprakelijk voor doodbijten hond
Vorige week is het hondje van mijn zus in een paar minuten doodgebeten door een pitbull Die pitbull was ontsnapt uit de tuin van een buurman wiens dochtertje de poort open had laten staan. Mijn zus heeft de buurman aansprakelijk gesteld en 400 euro verlangd om een nieuwe hond te kunnen kopen (haar hondje was nog maar net een jaar oud). Nu wil het geval dat de buurman niet de eigenaar is van de ... Lees meer
Mag mijn huurbaas de woning incl mijn inboedel fotograferen bij het verkopen van de woning?
Mijn huurbaas heeft kenbbaar gemaakt de woning waar ik met mijn vriendin 3 jaar woon, te willen verkopen.
Nu wil ze ook foto's komen maken voor op internet, terwijl er al oude foto's zijn van toen hun hier nog woonde.
Deze woning heeft toen namelijk al eens te koop gestaan.
Ik vroeg mij af of dit zomaar mag en wat mijn rechten zijn. Zelf heb ik dit liever niet ivm privacy.
...
Lees meer
Gesjoemeld met mijn uren
Hallo allemaal,
Ook ik heb een vraag die ik graag wil stellen.
Afgelopen 2 en half jaar ben ik dienst geweest bij een groot bedrijf in de detailhandel. Nu ben ik de afhelopen maand helaas in de ziektewet beland en heb ik besloten om afscheid te nemen en ergens anders te gaan werken. Nu heb ik mijn laatste loonstrook ontvangen waar op staat dat ik in mijn ziektewet verlof uren heb staan e
...
Lees meer