Terug naar het profiel
Antwoorden gegeven door: Robin-
-
DatumVraagAntwoordBekijk
-
Dec 10, 2016 om 17:35Lening naar gift omzetten en dan niet mee erven.1.) Theoretisch gezien wel. Het staat uw moeder vrij om de uitstaande leningen kwijt te schelden en zij mag uw zus onterven. Uw zus zal dan na het overlijden van uw moeder geen aanspraak kunnen maken op het gewone erfdeel. Een kind kan echter nooit volledig uitgesloten worden bij de verdeling van de erfenis. Het is bij wet geregeld dat onterfde kinderen altijd recht hebben op een legitieme portie (ook wel bekend als 'kindsdeel') van de nalatenschap. Een kindsdeel is alleen van toepassing op vermogen en niet op goederen. D.w.z. dat er een taxatie wordt gemaakt over alle roerende en onroerende zaken, minus de lopende schulden, waarbij alle goederen dus op waarde worden geschat. Uw zus zal na onterving geen aanspraak kunnen maken op bijvoorbeeld de sieraden van uw moeder, maar wel op de waarde daarvan.
Een rekenvoorbeeld: Na overlijden blijkt er €20.000 aan spaargeld op de bank te staan, wordt het huis voor €200.000 verkocht (hypotheek en andere schulden even buiten beschouwing gelaten) en worden de sieraden getaxeerd op €1000.
De complete nalatenschap zou dan €221.000 zijn. Rekensom: 221.000/5 = 44.200. Een onterfd kind krijgt daar de helft van. Dus 44.200/2 = €22.100. De andere helft zal verdeeld worden onder de andere kinderen. U zou in dit voorbeeld dus 44.200 + 5525 (1/4e van 22.100)= €49.725 erven.
Stel dat uw zus graag het horloge van uw moeder wil hebben, dan kan dat alleen als u en uw broers en zussen daarmee akkoord stemmen en wordt dat gezien als een gift van u vieren aan haar. Als er bezwaren zijn, mag het per definitie niet aan haar worden geschonken, dan wel verkocht. Het doet niet ter zake hoeveel leden van de familie daarop tegen zijn, omdat u alle vier gedeeltelijk eigenaar bent.
Belangrijk om in het achterhoofd te houden: De lening(en) van uw moeder aan uw zus wordt een 'onderhandse lening' genoemd. Over de leningen aan uw zus moet rente worden betaald en die moet marktconform zijn. Stel dat zij 5 jaar geleden €20.000 heeft geleend en de marktconforme rente bijvoorbeeld 3% is. Na 5 jaar is de schuld dan opgelopen tot ca. €23.185. Uw moeder zou kunnen besluiten om de rente kwijt te schelden, maar de openstaande lening van €20.000 te laten aftrekken van haar erfdeel. Andersom zou ook kunnen, of het bedrag + de rente (hier meer over belastingvrij schenken).
Kwijtschelding is in sommige gevallen fiscaal voordeliger t.o.v. de lening terugbetalen na het overlijden. De (gedeeltelijke) vordering die niet wordt geschonken, zal overigens na het overlijden toekomen aan de erfgenamen. Het is eenmalig mogelijk om tot ca. €25.000 belastingvrij te schenken. Correct me if I'm wrong, ik weet het volgende niet zeker: In een situatie waarbij de vordering op uw zus deel uitmaakt van de nalatenschap aan de overige kinderen, zal de fiscus erfbelasting (van 20% ouder-kind of 30% broers-zussen. Geen idee welk percentage in casu van toepassing is) vorderen.
2.) Ja en nee. U kunt het toevoegen, maar de afhandeling moet dan op basis van onderling vertrouwen gebeuren. Noch de rechter, noch de fiscus zal een dergelijke bijlage rechtsgeldig verklaren. Mijn advies: Leg alles vast bij de notaris, dat kan u later heel veel ellende besparen.
3.) U bedoelt een voorbeeldformulier voor de onterving e.d.? De notaris heeft 'standaard' documenten (testamenten, huwelijksaktes, koopaktes etc).
Ik dacht even snel antwoord te kunnen geven op uw vragen, maar ik ben inmiddels 45 minuten verder en moet zo de deur uit. Mijn excuses alvast als er woorden of zelfs hele zinsdelen ontbreken.
Is uw vraag hiermee beantwoord?
Mvg,
Robin