Terug naar het profiel
Antwoorden gegeven door: pclkooijman
-
DatumVraagAntwoordBekijk
-
Sep 25, 2012 om 10:59Gevolgen uitkering levensverzekering en nabestaandenpensioen voor erfbelasting@rb. De stelling dat het niet uitmaakt wie de premie heeft betaald is in zijn algemeenheid onjuist.
De Successiewet betpaalt dat een uitkering belast is indien er iets aan het vermogen van de overledene onttrokken is.
Het maakt alleen niet uit wie de premie heeft bepaalt indien er bij gehuwden of samenwoners, huwelijksvoorwaarden of een samenlevingsovereenkomst is, die bepaalt dat premies niet ten last evan de overledene komen.
Het is evenmin juist dat een kapitaal polis altijd in zijn geheel belast is met erf belasting. Dit is wel de situatie indien de premie mede is betaald door de overledene doordat deze premie is onttrokken aan de gemeenschap van goederen.
Overigens is de vrijstelling voor 2011 en 2012 € 603.600.
Het is niet zo dat lijfrenten voor kinderen altijd vrij zijn. Dat is alleen het geval indien de lijfrente als wezenpensioen te kwalificeren is. -
Sep 22, 2012 om 08:20Gevolgen uitkering levensverzekering en nabestaandenpensioen voor erfbelastingVoor een heel groot deel klopt het wat je schrijft. Het is echter zo dat er soms keuzemogelijkheden zijn op basis van de polis in combinatie met een eventuele verpanding naar de bank of de uitkering dan wel bij de bank, lees de gemeenschap van goederen, dan wel de bank terecht komt.
Dit is weer relevant voor de hoeveelheid te betalen erfbelasting bij het overlijden nu, maar vooral ook het uiteindelijk overlijden van uw moeder.
Ik lijk uit de casus te begrijpen dat er hieer geen eigen woning was maar.
De mate van belastbaarheid is vervolgens weer afhankelijk van de hoeveelheid betaalde premies.
De hoeveelheid te heffen erfbelasting bij het overlijden van uw vader is ook afhankelijk van de leeftijd van uw moeder ten tijde van dat overlijden.