En/en rekening, consequenties voor de belasting?
Mijn moeder wordt binnenkort 80 jaar, en omdat er op die leeftijd nu eenmaal altijd iets kan gebeuren wil zij een en/en rekening openen zodat ik altijd bij haar spaargeld kan, en ook om te voorkomen dat de belasting de halve erfenis in pikt.
Mijn vraag is of ik problemen met de belasting krijg, wordt het bijv. bij mijn inkomen/spaargeld geteld? Als dat zo is, heeft iemand een tip wat we dan beter kunnen doen?
Mvg Rob.
Belastingvoordeel valt daar niet mee te halen. Door een en/of rekening te openen, blijft moeder eigenaar van het geld op de spaarrekening en zal bij haar overlijden dus successierecht betaald moeten worden over het saldo op die rekening. Alleen over die bedragen die u zelf op die rekening hebt gestort, hoeft u uiteraard geen successierecht te betalen omdat u daar eigenaar van bent gebleven.
Een en/of rekening regelt dus niets op het gebied van eigendom, wel op het gebied aan wie de bank moet en mag uitkeren.
Voor uw IB zal er dus ook geen verschil zijn.
Nog even de tips:
- laat moeder nu jaarlijks schenken tegen een laag tarief;
- regel bij de bank een volmacht. Die vervalt weliswaar bij overlijden, maar in dat geval moet u toch aantonen wie de erfgenaam/erfgenamen zijn en wie dus recht hebben op welk deel van de rekening. U kunt dan wel bij de rekening van moeder zolang ze nog leeft.
Hoe kan de belasting nu aantonen van wie het geld afkomstig is cq voor wie het bestemd is, als je contant stort of als het geld van een derde afkomstig is? Hoe zit het met de bijtelling verm.rendementsheffing. Is dat niet gewoon 50/50?
En/of rekening is geen voordeel. Veel praktischer is het om een volmacht te regelen bij de bank.
Om te voorkomen dat inderdaad de belastingdienst er uiteindelijk met een deel van het vermogen aan successieheffing vandoor gaat kun je bij de notaris met je moeder een zogenaamde schenkings- overeenkomst opstellen waarbij wordt vastgesteld dat bijvoorbeeld vanaf 1 juli 2009 ieder jaar gebruik wordt gemaakt van het maximale schenkingsrecht aan een kind, tot het overlijden van je moeder. Dit geld hoeft niet daadwerkelijk te worden overgemaakt aan jou, maar wordt fictief verminderd aan het vermogen. Bij de belastingaangifte in box3 wordt dan ook ieder jaar dit bedrag in mindering gebracht op de belastbare som. De notaris waar je dit regelt kan dit haarfijn uitleggen. Ik heb dit vroeger precies zo geregeld met mijn ouders. Ik ga er dan ook vanuit dat je enig erfgenaam bent?
Succes met het regelen, want eigenlijk ben je er al wat laat mee!
U moet de rekening op uw naam zetten en uw moeder machtigen dan kan ze gewoon bij haar geld maar voor de belasting is het van u
U moet dat wel op tijd doen want als ze kort er na overlijd dan trappen ze daar nbiet in.
Vragensteller ga uit van de antwoorden van marcel75, hij is notaris danwel assistend notaris dus weet bij uitstek waar hij over praat!
Geer,
Dat is wel heel kort door de bocht. Over het bedrag boven het toegestane vrij schenkingsbedrag per jaar, moet schenkingsrecht worden afgedragen, want dit is een schenking volgens het belastingrecht. Gelijk geld storten in die bodemloze put in Den Haag lijkt mij niet het beste voorstel.
Vladja
Mijn advies is om er een en/of-rekening van te maken. Dat is erg praktisch en als je alle bewijsstukken betreffende het betalingsverkeer goed bewaart, krijg je ook geen fiscale problemen want dan kun je immers aantonen voor/door wie van beiden betalingen en bijboekingen zijn gedaan. Een volmacht is lastig omdat deze van rechtswege vervalt bij het overlijden van de rekeninghouder en als je het dan netjes wilt regelen moet je eerst naar de notaris voor een verklaring van erfrecht en dat kost tijd en geld. Ik heb zo'n situatie van nabij meegemaakt en toen is tegenover de bank een tijd lang verzwegen dat de rekeninghouder was overleden om de eerste maanden toch de diverse nog binnenkomende nota's te kunnen betalen zonder externe inmenging. Geen oplossing die de schoonheidsprijs verdient maar zij was toen wel de meest praktische.
Nieuw op Vraag & Beantwoord
Webshop Salura
Hallo ik heb 6 september een spiegel besteld bij website Salura maar heb deze nooit ontvangen. de site is nu ook niet meer bereikbaar. Ik had een track and tracé ontvangen en daar stond in dat de spiegel verzonden was vanuit China en in Nederland was aangekomen maar even later deed de track and trace het niet meer. Dit bedrijf zou in Amsterdam zitten en had alleen een website heb verschillende ... Lees meer
Verkeerde Lounge bank geleverd
Op 12 september, na 3 maanden wachttijd werd mijn bank bezorgd, helaas de verkeerde.
Direct doorgegeven aan het bedrijf, het zou uitgezocht worden, daarna nog verschillende keren gebeld, tot nu toe, 11 dagen verder, nog geen resultaat.
Wel werd er gezegd dat als zij de bank opnieuw gaan bestellen ik er weer 3 maanden op moet wachten.
Mijn vraag is, kan ik de koop ontbinden, omdat ik
...
Lees meer
Wie is ook opgelicht door scooterrijbewijs.nl? Bedrijf reageert niet...
Mijn zoon wilde binnen enkele weken zijn scooter rijbewijs halen. Deed navraag bij het bedrijf over de beloftes op de site. Na aanmelding bleek dat er maanden tussen theorie en praktijk examen gaan zitten. Hij zou moeten bijbetalen, maar dan nog lukt het niet binnen zijn planning. Hij vroeg hen alles te annuleren en zijn geld terug te storten. De servicedesk medewerker gaf echter geen antwoord op ... Lees meer
Populair in Geldzaken & Recht
Wie is aansprakelijk voor doodbijten hond
Vorige week is het hondje van mijn zus in een paar minuten doodgebeten door een pitbull Die pitbull was ontsnapt uit de tuin van een buurman wiens dochtertje de poort open had laten staan. Mijn zus heeft de buurman aansprakelijk gesteld en 400 euro verlangd om een nieuwe hond te kunnen kopen (haar hondje was nog maar net een jaar oud). Nu wil het geval dat de buurman niet de eigenaar is van de ... Lees meer
Mag mijn huurbaas de woning incl mijn inboedel fotograferen bij het verkopen van de woning?
Mijn huurbaas heeft kenbbaar gemaakt de woning waar ik met mijn vriendin 3 jaar woon, te willen verkopen.
Nu wil ze ook foto's komen maken voor op internet, terwijl er al oude foto's zijn van toen hun hier nog woonde.
Deze woning heeft toen namelijk al eens te koop gestaan.
Ik vroeg mij af of dit zomaar mag en wat mijn rechten zijn. Zelf heb ik dit liever niet ivm privacy.
...
Lees meer
Gesjoemeld met mijn uren
Hallo allemaal,
Ook ik heb een vraag die ik graag wil stellen.
Afgelopen 2 en half jaar ben ik dienst geweest bij een groot bedrijf in de detailhandel. Nu ben ik de afhelopen maand helaas in de ziektewet beland en heb ik besloten om afscheid te nemen en ergens anders te gaan werken. Nu heb ik mijn laatste loonstrook ontvangen waar op staat dat ik in mijn ziektewet verlof uren heb staan e
...
Lees meer